Pocket Option: Thuế bán cổ phiếu

24 phút để đọc

09 tháng tư 2025

24 phút để đọc

Thuế bán cổ phiếu”: Hướng dẫn toàn diện cho nhà đầu tư Việt Nam 2025

Hiểu biết về thuế bán cổ phiếu là yếu tố then chốt giúp nhà đầu tư Việt Nam tối ưu hóa lợi nhuận và tuân thủ quy định pháp luật. Bài viết này phân tích chi tiết các quy định thuế hiện hành, cách tính thuế và chiến lược tối ưu hóa thuế khi giao dịch cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Việt Nam năm 2025.

Tổng quan về thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam năm 2025

Thuế bán cổ phiếu là một khía cạnh quan trọng mà mọi nhà đầu tư Việt Nam cần nắm vững. Khi tham gia thị trường chứng khoán, việc hiểu rõ các quy định về thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn có thể tối ưu hóa chiến lược đầu tư của mình. Tại Việt Nam, các quy định về thuế khi giao dịch cổ phiếu đã có nhiều thay đổi trong những năm gần đây, đặc biệt là sau các điều chỉnh chính sách thuế mới có hiệu lực từ năm 2021.

Nhiều nhà đầu tư thường đặt câu hỏi “”bán cổ phiếu có đóng thuế không?”” và câu trả lời là có. Theo luật thuế thu nhập cá nhân hiện hành, khi bạn bán cổ phiếu và có lợi nhuận, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho khoản lợi nhuận đó. Tuy nhiên, cách tính thuế và mức thuế suất có thể khác nhau tùy thuộc vào loại giao dịch và tình trạng của nhà đầu tư.

Công ty Pocket Option – nhà cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu – hiểu rằng việc nắm vững các quy định về thuế bán cổ phiếu có thể giúp nhà đầu tư tránh được những rủi ro không đáng có và tối đa hóa lợi nhuận đầu tư. Chính vì vậy, chúng tôi đã tổng hợp một hướng dẫn toàn diện về thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam, cập nhật theo các quy định mới nhất của năm 2025.

Cơ sở pháp lý về thuế khi giao dịch cổ phiếu ở Việt Nam

Để hiểu rõ về thuế bán cổ phiếu, trước tiên chúng ta cần nắm vững cơ sở pháp lý điều chỉnh vấn đề này. Tại Việt Nam, việc đánh thuế đối với hoạt động giao dịch cổ phiếu chủ yếu được quy định trong Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 (đã được sửa đổi, bổ sung) và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Văn bản pháp lý	Nội dung chính liên quan đến thuế bán cổ phiếu
Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12	Quy định cơ bản về đối tượng chịu thuế, thu nhập chịu thuế và mức thuế suất
Nghị định 65/2013/NĐ-CP	Hướng dẫn chi tiết một số điều của Luật Thuế TNCN
Thông tư 111/2013/TT-BTC	Hướng dẫn thực hiện Luật Thuế TNCN
Nghị định 126/2020/NĐ-CP	Quy định về quản lý thuế
Thông tư 100/2021/TT-BTC	Cập nhật mới nhất về thuế đối với chứng khoán

Theo các quy định hiện hành, mua bán cổ phiếu có phải nộp thuế TNCN không? Câu trả lời là có, người bán cổ phiếu có trách nhiệm nộp thuế TNCN đối với thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng chứng khoán. Tuy nhiên, cần phân biệt rõ hai hình thức tính thuế khác nhau đối với giao dịch cổ phiếu:

Thuế đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán niêm yết trên sàn
Thuế đối với thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, vốn góp không niêm yết

Việc áp dụng đúng quy định thuế không chỉ giúp nhà đầu tư tránh được các rủi ro pháp lý mà còn là cơ sở để xây dựng chiến lược giao dịch hiệu quả. Pocket Option luôn khuyến khích các nhà đầu tư cập nhật thường xuyên những thay đổi trong chính sách thuế để có thể điều chỉnh kế hoạch đầu tư phù hợp.

Cách tính thuế khi bán cổ phiếu tại Việt Nam

Tính thuế đối với cổ phiếu niêm yết

Khi bạn thực hiện giao dịch bán cổ phiếu đã niêm yết trên các sàn giao dịch chứng khoán Việt Nam như HOSE, HNX hay UPCoM, cách tính thuế khi bán cổ phiếu sẽ áp dụng theo phương pháp khấu trừ tại nguồn với mức thuế suất 0,1% trên tổng giá trị giao dịch bán, không phân biệt bạn lãi hay lỗ trong giao dịch đó.

Phương pháp tính	Công thức	Ví dụ
Thuế suất 0,1% trên tổng giá trị giao dịch	Thuế TNCN = Giá trị giao dịch bán × 0,1%	Bán 1.000 cổ phiếu với giá 50.000 VNĐ/CPThuế = 50.000.000 × 0,1% = 50.000 VNĐ

Đây là phương pháp đơn giản và được công ty chứng khoán tự động khấu trừ khi bạn thực hiện giao dịch bán. Điều này có nghĩa là bạn không cần phải tự kê khai và nộp thuế cho các giao dịch cổ phiếu niêm yết.

Tính thuế đối với cổ phiếu chưa niêm yết

Đối với giao dịch chuyển nhượng cổ phần trong các công ty chưa niêm yết, thuế bán cổ phiếu được tính theo phương pháp khác. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất là 20% tính trên thu nhập chịu thuế, tức là phần chênh lệch giữa giá bán và giá mua (lợi nhuận thực tế).

Phương pháp tính	Công thức	Ví dụ
Thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế	Thuế TNCN = (Giá bán – Giá mua) × 20%	Mua 1.000 CP với giá 40.000 VNĐ/CP, bán với giá 60.000 VNĐ/CPThuế = (60.000.000 – 40.000.000) × 20% = 4.000.000 VNĐ

Trong trường hợp này, nhà đầu tư cần tự kê khai và nộp thuế với cơ quan thuế. Việc có đầy đủ chứng từ về giá mua ban đầu là rất quan trọng để xác định chính xác mức thuế phải nộp.

Nếu không thể xác định được giá mua, cơ quan thuế sẽ áp dụng mức 20% trên tổng giá trị chuyển nhượng, điều này có thể dẫn đến mức thuế cao hơn nhiều so với thực tế nếu bạn có đầy đủ chứng từ.

Các trường hợp đặc biệt khi tính thuế bán cổ phiếu

Ngoài các quy định cơ bản về thuế bán cổ phiếu, còn có nhiều trường hợp đặc biệt mà nhà đầu tư cần lưu ý. Các trường hợp này có thể làm thay đổi cách tính thuế hoặc mức thuế phải nộp.

Cổ phiếu thưởng và cổ tức bằng cổ phiếu

Khi nhận cổ phiếu thưởng hoặc cổ tức bằng cổ phiếu, bạn sẽ không phải nộp thuế ngay tại thời điểm nhận. Tuy nhiên, khi bán những cổ phiếu này, cách tính thuế khi bán cổ phiếu sẽ được áp dụng như sau:

Đối với cổ phiếu niêm yết: Vẫn áp dụng thuế suất 0,1% trên tổng giá trị giao dịch
Đối với cổ phiếu chưa niêm yết: Giá vốn của cổ phiếu thưởng và cổ tức bằng cổ phiếu được coi là 0 đồng khi tính thuế trên thu nhập

Loại cổ phiếu	Giá vốn khi tính thuế	Ghi chú
Cổ phiếu mua thông thường	Giá mua thực tế	Cần có chứng từ xác minh
Cổ phiếu thưởng	0 đồng	Toàn bộ giá bán sẽ là thu nhập chịu thuế
Cổ tức bằng cổ phiếu	0 đồng	Toàn bộ giá bán sẽ là thu nhập chịu thuế
Cổ phiếu từ cổ phần hóa	Giá thực mua từ công ty	Áp dụng quy định đặc biệt

Khi tham gia giao dịch trên các nền tảng như Pocket Option, việc theo dõi nguồn gốc cổ phiếu và giá vốn chính xác trở nên dễ dàng hơn, giúp bạn có cơ sở để tính thuế một cách chính xác và tối ưu.

Chiến lược tối ưu hóa thuế cho nhà đầu tư cổ phiếu

Dù bán cổ phiếu có đóng thuế không là câu hỏi đã có câu trả lời rõ ràng, nhà đầu tư vẫn có thể áp dụng một số chiến lược hợp pháp để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình. Đây là những phương pháp hoàn toàn hợp pháp mà các nhà đầu tư chuyên nghiệp thường áp dụng.

Cân nhắc thời điểm bán cổ phiếu
Bù trừ lãi lỗ (trong một số trường hợp cụ thể)
Đầu tư dài hạn để giảm tần suất giao dịch
Tận dụng các cơ chế miễn giảm thuế theo quy định

Chiến lược	Áp dụng	Lợi ích tiềm năng
Đầu tư dài hạn	Giữ cổ phiếu trong thời gian dài, hạn chế giao dịch	Giảm tổng số thuế 0,1% phải nộp do hạn chế số lần giao dịch
Phân bổ danh mục đầu tư	Đa dạng hóa các loại tài sản đầu tư	Tối ưu nghĩa vụ thuế theo đặc thù từng loại tài sản
Đầu tư qua quỹ ETF	Mua bán chứng chỉ quỹ ETF thay vì cổ phiếu riêng lẻ	Giảm số lượng giao dịch, từ đó giảm thuế phải nộp
Sử dụng tài khoản đầu tư hưu trí	Đầu tư thông qua các chương trình hưu trí tự nguyện	Được hưởng ưu đãi thuế trong một số trường hợp

Nền tảng Pocket Option cung cấp nhiều công cụ phân tích và theo dõi danh mục đầu tư, giúp nhà đầu tư có thể xây dựng chiến lược tối ưu hóa thuế hiệu quả. Bằng cách lên kế hoạch đầu tư chi tiết, bạn có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế trong khi vẫn đạt được mục tiêu tài chính của mình.

So sánh thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam với các nước trong khu vực

Để có cái nhìn tổng quan hơn về thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam, chúng ta hãy so sánh với các quốc gia trong khu vực Đông Nam Á. Việc hiểu rõ sự khác biệt này có thể giúp nhà đầu tư có góc nhìn toàn cảnh hơn về môi trường đầu tư.

Quốc gia	Thuế đối với cổ phiếu niêm yết	Thuế đối với cổ phiếu chưa niêm yết	Ghi chú
Việt Nam	0,1% trên giá trị giao dịch	20% trên lợi nhuận	Không bù trừ lãi lỗ với cổ phiếu niêm yết
Singapore	0% (không có thuế lãi vốn)	0% (không có thuế lãi vốn)	Có thuế tem (stamp duty) 0,2% khi mua
Thái Lan	0% cho cá nhân Thái đối với cổ phiếu SET	15% trên lợi nhuận	Có thuế giao dịch 0,1%
Malaysia	0% (không có thuế lãi vốn)	0% (không có thuế lãi vốn)	Có thuế tem 0,1% khi chuyển nhượng
Indonesia	0,1% trên giá trị giao dịch	5% trên giá trị giao dịch (cá nhân)	Thuế bổ sung 0,5% cho cổ đông sáng lập

Qua bảng so sánh trên, có thể thấy mức thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam đối với cổ phiếu niêm yết (0,1%) là tương đối cạnh tranh so với các nước trong khu vực. Tuy nhiên, thuế đối với lợi nhuận từ cổ phiếu chưa niêm yết (20%) lại cao hơn so với nhiều quốc gia láng giềng.

Là nhà cung cấp dịch vụ tài chính quốc tế, Pocket Option giúp nhà đầu tư Việt Nam tiếp cận với các thị trường khác nhau, từ đó có thể đa dạng hóa danh mục đầu tư và tận dụng các ưu đãi thuế ở từng thị trường.

Kê khai và nộp thuế bán cổ phiếu: Quy trình thực hiện

Việc kê khai và nộp thuế là một trong những yếu tố quan trọng mà nhà đầu tư cần nắm rõ khi tham gia thị trường chứng khoán. Quy trình này sẽ khác nhau tùy thuộc vào loại giao dịch bạn thực hiện.

Đối với cổ phiếu niêm yết

Câu hỏi “”mua bán cổ phiếu có phải nộp thuế TNCN không”” đối với cổ phiếu niêm yết có câu trả lời đơn giản: có, nhưng bạn không cần tự kê khai. Quy trình như sau:

Công ty chứng khoán sẽ tự động khấu trừ 0,1% giá trị giao dịch bán
Thuế này được khấu trừ tại nguồn và nộp vào ngân sách nhà nước
Nhà đầu tư không cần kê khai hay nộp thêm bất kỳ khoản thuế nào
Cuối năm, công ty chứng khoán sẽ cung cấp chứng từ khấu trừ thuế nếu bạn yêu cầu

Đây là một quy trình đơn giản và tự động, giúp nhà đầu tư tiết kiệm thời gian và công sức trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Đối với cổ phiếu chưa niêm yết

Đối với giao dịch cổ phiếu chưa niêm yết hoặc chuyển nhượng vốn góp, quy trình phức tạp hơn nhiều:

Bước	Hành động	Thời hạn
1	Thu thập đầy đủ chứng từ giao dịch (hợp đồng mua bán, chứng từ thanh toán)	Ngay khi hoàn tất giao dịch
2	Kê khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu 05/TNCN)	10 ngày kể từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế
3	Nộp tờ khai và các chứng từ liên quan tại cơ quan thuế địa phương	10 ngày kể từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế
4	Nộp thuế theo thông báo của cơ quan thuế	Theo thời hạn trong thông báo thuế
5	Lưu trữ chứng từ nộp thuế	Tối thiểu 5 năm

Việc tuân thủ đúng quy trình và thời hạn nộp thuế không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt và tiền chậm nộp mà còn xây dựng hồ sơ thuế minh bạch, điều này rất quan trọng nếu bạn tham gia nhiều hoạt động đầu tư khác nhau.

Các chuyên gia tư vấn của Pocket Option có thể hỗ trợ nhà đầu tư trong quá trình hiểu và tuân thủ các quy định về thuế, giúp bạn tự tin hơn khi tham gia thị trường chứng khoán Việt Nam.

Những sai lầm phổ biến về thuế bán cổ phiếu nhà đầu tư cần tránh

Nhiều nhà đầu tư, đặc biệt là những người mới, thường mắc phải một số sai lầm khi xử lý vấn đề thuế. Hiểu rõ những sai lầm này sẽ giúp bạn tránh những rủi ro không đáng có và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.

Sai lầm	Giải thích	Cách khắc phục
Không hiểu rõ nghĩa vụ thuế	Nhiều nhà đầu tư không biết chính xác bán cổ phiếu có đóng thuế không, dẫn đến vi phạm vô tình	Tìm hiểu kỹ quy định thuế trước khi đầu tư, tham khảo ý kiến chuyên gia
Không lưu trữ chứng từ giao dịch	Thiếu chứng từ mua ban đầu khi bán cổ phiếu chưa niêm yết	Lưu trữ đầy đủ, có hệ thống tất cả chứng từ giao dịch
Không kê khai đúng hạn	Bỏ qua thời hạn kê khai thuế đối với giao dịch cổ phiếu chưa niêm yết	Ghi nhớ và tuân thủ nghiêm ngặt các thời hạn kê khai
Tự tính sai thuế	Áp dụng sai cách tính thuế khi bán cổ phiếu, nhất là với cổ phiếu thưởng	Sử dụng công cụ tính thuế hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia
Trốn tránh nghĩa vụ thuế	Cố tình không kê khai hoặc kê khai sai để tránh thuế	Hiểu rõ hậu quả pháp lý và tuân thủ quy định thuế

Một trong những sai lầm nghiêm trọng nhất là cố tình trốn tránh nghĩa vụ thuế, điều này có thể dẫn đến các hình phạt hành chính nặng nề, thậm chí có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự trong những trường hợp nghiêm trọng.

Khi sử dụng dịch vụ của Pocket Option, nhà đầu tư được cung cấp các công cụ quản lý danh mục đầu tư hiện đại, giúp theo dõi chính xác các giao dịch và có cơ sở dữ liệu đáng tin cậy để tính toán nghĩa vụ thuế một cách chính xác.

Xu hướng thay đổi chính sách thuế và tác động đến thị trường chứng khoán Việt Nam

Chính sách thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam đã trải qua nhiều thay đổi trong những năm qua và có thể tiếp tục thay đổi trong tương lai. Việc nắm bắt được xu hướng này giúp nhà đầu tư có thể điều chỉnh chiến lược đầu tư phù hợp.

Xu hướng đơn giản hóa thủ tục kê khai thuế
Khả năng áp dụng công nghệ trong quản lý thuế
Thay đổi về thuế suất để phù hợp với chiến lược phát triển thị trường
Tăng cường liên kết thông tin giữa các cơ quan quản lý

Các chuyên gia dự báo, trong tương lai gần, Việt Nam có thể sẽ điều chỉnh chính sách thuế theo hướng khuyến khích đầu tư dài hạn và hạn chế đầu cơ ngắn hạn. Điều này có thể dẫn đến việc áp dụng các mức thuế khác nhau cho các giao dịch ngắn hạn và dài hạn, tương tự như mô hình của một số nước phát triển.

Sự phát triển của công nghệ blockchain và tiền điện tử cũng có thể dẫn đến những thay đổi trong chính sách thuế đối với các tài sản đầu tư mới, đòi hỏi nhà đầu tư phải liên tục cập nhật kiến thức và điều chỉnh chiến lược.

Pocket Option luôn cập nhật các thay đổi trong chính sách thuế và quy định pháp luật, cung cấp thông tin kịp thời cho nhà đầu tư thông qua các bản tin, báo cáo phân tích và tư vấn chuyên sâu.

Start trading

Kết luận về thuế bán cổ phiếu tại Việt Nam

Hiểu biết về thuế bán cổ phiếu là yếu tố quan trọng giúp nhà đầu tư Việt Nam xây dựng chiến lược đầu tư hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Qua bài viết này, chúng ta đã thấy rằng hệ thống thuế đối với giao dịch cổ phiếu tại Việt Nam có những đặc thù riêng, đòi hỏi sự am hiểu và chú ý của nhà đầu tư.

Điểm quan trọng cần nhớ là bán cổ phiếu có đóng thuế không – câu trả lời là có, với mức 0,1% giá trị giao dịch đối với cổ phiếu niêm yết và 20% lợi nhuận đối với cổ phiếu chưa niêm yết. Cách tính thuế khi bán cổ phiếu cũng khác nhau tùy thuộc vào loại giao dịch, với cổ phiếu niêm yết được khấu trừ tại nguồn còn cổ phiếu chưa niêm yết đòi hỏi nhà đầu tư phải tự kê khai và nộp thuế.

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp, nhà đầu tư nên:

Lưu trữ đầy đủ chứng từ giao dịch
Cập nhật thường xuyên các thay đổi trong chính sách thuế
Xây dựng chiến lược đầu tư có tính đến yếu tố thuế
Tham khảo ý kiến chuyên gia khi cần thiết

Với sự hỗ trợ từ các nền tảng giao dịch chuyên nghiệp như Pocket Option, nhà đầu tư có thể dễ dàng theo dõi danh mục đầu tư, quản lý các giao dịch và có cơ sở dữ liệu đáng tin cậy cho việc tính toán và kê khai thuế.

Cuối cùng, việc tuân thủ nghiêm túc các quy định về thuế bán cổ phiếu không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần xây dựng một thị trường chứng khoán minh bạch và lành mạnh tại Việt Nam, mang lại lợi ích lâu dài cho tất cả các nhà đầu tư.

FAQ

Thuế bán cổ phiếu là gì và mức thuế hiện tại tại Việt Nam là bao nhiêu?

Thuế bán cổ phiếu là khoản thuế thu nhập cá nhân áp dụng khi nhà đầu tư bán cổ phiếu và có thu nhập từ giao dịch đó. Tại Việt Nam, mức thuế hiện tại là 0,1% trên tổng giá trị giao dịch đối với cổ phiếu niêm yết (được khấu trừ tại nguồn) và 20% trên lợi nhuận đối với cổ phiếu chưa niêm yết (nhà đầu tư phải tự kê khai).

Bán cổ phiếu có đóng thuế không và ai là người chịu trách nhiệm nộp thuế?

Có, việc bán cổ phiếu tại Việt Nam có phát sinh nghĩa vụ thuế. Đối với cổ phiếu niêm yết, công ty chứng khoán sẽ tự động khấu trừ thuế 0,1% trên giá trị giao dịch và nộp thay cho nhà đầu tư. Đối với cổ phiếu chưa niêm yết, nhà đầu tư có trách nhiệm tự kê khai và nộp thuế 20% trên lợi nhuận.

Làm thế nào để tính thuế khi bán cổ phiếu thưởng hoặc cổ tức bằng cổ phiếu?

Đối với cổ phiếu niêm yết, thuế vẫn được tính là 0,1% trên tổng giá trị giao dịch bán, không phân biệt nguồn gốc cổ phiếu. Đối với cổ phiếu chưa niêm yết, cổ phiếu thưởng và cổ tức bằng cổ phiếu được coi có giá vốn là 0 đồng khi tính thuế, nghĩa là toàn bộ giá bán sẽ được tính là thu nhập chịu thuế với mức 20%.

Có cách nào để tối ưu hóa thuế khi bán cổ phiếu một cách hợp pháp không?

Có một số cách hợp pháp để tối ưu hóa thuế khi giao dịch cổ phiếu như: đầu tư dài hạn để giảm tần suất giao dịch và số thuế phải nộp; đa dạng hóa danh mục đầu tư; sử dụng các quỹ ETF thay vì giao dịch cổ phiếu riêng lẻ; và đầu tư thông qua các chương trình hưu trí có ưu đãi thuế. Pocket Option cung cấp các công cụ để giúp nhà đầu tư xây dựng chiến lược tối ưu hóa thuế hiệu quả.

Thuế bán cổ phiếu ở Việt Nam so với các nước trong khu vực như thế nào?

So với các nước trong khu vực Đông Nam Á, mức thuế 0,1% đối với cổ phiếu niêm yết của Việt Nam là tương đối cạnh tranh. Một số nước như Singapore và Malaysia không có thuế lãi vốn nhưng có thuế tem khi giao dịch. Thái Lan miễn thuế cho cá nhân Thái đối với cổ phiếu niêm yết trên SET. Tuy nhiên, thuế 20% đối với lợi nhuận từ cổ phiếu chưa niêm yết của Việt Nam là cao hơn so với nhiều quốc gia láng giềng.